9 Bestemmingsreserves
(bedragen x€1.000)
CLS | 31-12-2014 | Toevoeging | Onttrekking | 31-12-2015 | ||
Actieplan Jeugdwerkloosheid | B2 | 224 | 0 | -224 | 0 | |
Basisregistratie.+digitalisering | B1 | 387 | 0 | -387 | 0 | |
Bestemmingsplannen/HBT | B1 | 181 | 0 | -181 | 0 | |
Bijdragen Monumenten | B2 | 140 | 0 | -140 | 0 | |
Bodembeheer | B2 | 4.991 | 476 | -63 | 5.403 | |
Buurt Sportcoaches | B2 | 177 | 0 | 0 | 177 | |
Cofinanciering Hembrugterrein | A2 | 690 | 0 | -117 | 573 | |
Combinatiefuncties | B2 | 1.190 | 0 | -263 | 927 | |
De Fabriek (voormalig ISV) | C1 | 120 | 0 | -10 | 110 | |
De Omzoom | B2 | 816 | 0 | -171 | 645 | |
Duurzaamheidfonds | B2 | 6.181 | 45 | -1.420 | 4.805 | |
Fonds Beeldende Kunst | B3 | 215 | 0 | -35 | 180 | |
GAF 2009/2011 | A2 | 654 | 0 | 0 | 654 | |
Hembrugterrein (Van Geel) | B1 | 242 | 0 | 75 | 317 | |
Herindicatie 2015 | B1 | 1.400 | 0 | 0 | 1.400 | |
Herplant bomen | B1 | 0 | 245 | 0 | 245 | |
Herstructurering Baanstede | B1 | 0 | 1.652 | 0 | 1.652 | |
ICT BOR, CBM, HRM, DMS | B1 | 0 | 387 | 0 | 387 | |
Infrastructurele werken | B1 | 247 | 359 | -170 | 435 | |
Inrichting Cultuurcluster | B2 | 990 | 0 | 0 | 990 | |
Inrichting Nieuw Stadhuis | C1 | 346 | 13 | -142 | 217 | |
ILG | B1 | 900 | 168 | 0 | 1.067 | |
Investeringsfonds | A2 | 18.840 | 33.759 | -16.020 | 36.579 | |
Jongerencentrum Adelft | B1 | 165 | 0 | 0 | 165 | |
Klimaatprogramma | B1 | 500 | 0 | -125 | 375 | |
Luchtkwaliteit | B2 | 240 | 0 | 0 | 240 | |
Nat. Actieplan Sport & Bewegen | B2 | 114 | 0 | 0 | 114 | |
Nieuw Stadhuis | C1 | 7.966 | 0 | -5.228 | 2.738 | |
Nog te bestemmen resultaat | A2 | 4.246 | 3.382 | -4.245 | 3.383 | |
Noorderwelf | B1 | 47 | 0 | -25 | 22 | |
Openbare Ruimte | B3 | 2.498 | 0 | -350 | 2.147 | |
Participatiemiddelen | A2 | 40 | 0 | 0 | 40 | |
Popactiviteiten "De Flux" | B2 | 0 | 108 | 0 | 108 | |
PRI-Egalisatie | B2 | 927 | 0 | -48 | 879 | |
Regionaal werkbedrijf | B2 | 0 | 578 | 0 | 578 | |
Sport a fonds perdu | B2 | 5.493 | 220 | -522 | 5.191 | |
Strategisch Groenproject | B1 | 596 | 81 | 0 | 677 | |
Synagoge Zaandam | B1 | 0 | 300 | 0 | 300 | |
Versn.afsch.maatschappelijk nut | B3 | 24.339 | 0 | -24.000 | 339 | |
Voetpad Guisveld | B2 | 34 | 0 | -34 | 0 | |
Wachtgelden bestuur | A1 | 170 | 175 | 0 | 345 | |
WAP Poelenburg | B2 | 1.186 | 0 | -126 | 1.059 | |
Werkgelegenheidsprojecten | A2 | 1.000 | 1.047 | 0 | 2.047 | |
Woonschepen | B2 | 103 | 0 | -50 | 53 | |
Zaanverbinding | A2 | 180 | 90 | 0 | 270 | |
Zijkanaal D -kadevoorzieningen | B2 | 275 | 0 | -18 | 257 | |
ZMOP2 Fonds Fysiek | B2 | 130 | 66 | 0 | 196 | |
ZMOP2 Fonds Fysiek/bedr. | B2 | 26 | 0 | -26 | 0 | |
Totaal | 89.202 | 43.150 | -54.066 | 78.285 |
Classificatie:
A1 Schommelingen in tarieven, niet specifiek te besteden.
A2 Gereserveerde gelden voor nog niet in uitvoering genomen plannen. Deze reserves zijn vrij besteedbaar omdat het doel van de reserve gewijzigd kan worden zonder dat dit tot een gat in de begroting leidt.
B1 Gereserveerde gelden voor gedeeltelijk in uitvoering opgenomen plannen. Dit kunnen ook meerdere losstaande plannen zijn, welke deels gebonden en deels vrij zijn.
B2 Gereserveerde gelden voor plannen die al in uitvoering zijn genomen. Zodra de plannen verder in uitvoering zijn, wordt de reserve meer gebonden. Het doel van de reserve kan dan niet meer zonder financiële consequenties gewijzigd worden.
B3 Reserves die als (structureel) dekkingsmiddel in de lopende meerjarenraming zijn opgenomen. Vaak zal na de scope van de meerjarenraming de reserve nog steeds als dekkingsmiddel dienen, terwijl de reserve niet meer gebonden is.
C1 In artikel 59 van het BBV is bepaald dat alle investeringen met economisch nut geactiveerd dienen te worden (bruto methode). De hieraan gekoppelde reserves zijn altijd volledig gebonden omdat zonder deze reserve de dekking voor kapitaallasten wegvalt.
Toelichting
Het totaal van de bestemmingsreserves ultimo 2015 bedraagt € 78.285.000 hetgeen een afname is van € 10.916.000 ten opzichte van 2014.
De belangrijkste mutaties in de bestemmingsreserves betreffen:
- In 2015 zijn nieuwe reserves gevormd voor Popactiviteiten “De Flux”, Synagoge Zaandam, Regionaal Werkbedrijf. Herstructureringskosten Baanstede en Herplant bomen;
- Bij de bestemming van het resultaat 2014 is besloten € 3,4 miljoen toe te voegen aan de reserve Nog te bestemmen jaarrekeningresultaat ten einde in te zetten voor incidentele knelpunten in de MJB 2016-2019;
- In het boekjaar zijn de reserves Actieplan Jeugdwerkloosheid, Voetpad Guisveld , Bijdragen monumenten en Bestemmingsplannen/HBT opgeheven;
- De reserve Basisregistratie+digitalisering is opnieuw ingesteld als reserve ICT BOR, CRM, HRM, DMS;
- Het saldo van het investeringsfonds (P4, P6, P9) gestegen hetgeen deels samen hangt met een vertraging van projecten (o.a. IKEA, Hembrugterrein en IHP (integraal huisvestingsplan onderwijs).